초기 유산 상속의 장점

만약 여러분이 증여자라면, 일찍 유산을 남기는 것은 여러분이 사려 깊고 관대한 선물에 대한 기쁨을 여러분의 상속자들과 함께 나눌 수 있게 해줍니다. 그리고 만약 여러분이 상속을 받는다면, 유산을 일찍 받는 것은 즉각적인 재정적 필요를 해결하거나, 신생 기업에 자금을 대거나, 여러분의 꿈의 집을 짓는 데 도움이 될 수 있습니다. 죽기 전에 상속 선물을 주는 것에 대한 감정적인 격려와는 별개로, 여러분의 선물이 매우 강력한 비과세 국세청 가이드라인 안에 있는 한, 여러분과 여러분의 상속자들은 상속세를 부담받지 않을 것이라는 것을 알게 되면 여러분은 기분 좋게 놀랄지도 모릅니다.

선물에 대한 IRS 정의
당신이 다른 사람들에게 줄 유산은 돈, 부동산, 개인 물품 또는 이것들과 다른 것들의 조합일 수 있다. 국세청은 증여를 모든 유형의 부동산의 "양도"로 정의한다. 토지, 자동차, 보석류 등의 소포가 재산으로 간주되는 것처럼 돈도 재산으로 간주된다. 용어를 더 정의하자면, 여러분의 선물은 또한 여러분의 재산으로부터의 수입이나 사용을 포함할 수 있는데, 이것은 여러분이 가치 면에서 비교할 만한 것을 받는 결과를 초래하지 않습니다.

상속인이 확률을 무시할 수 있음
누군가가 죽었을 때, 상속인에 대한 검증 과정은 여러분이 살고 있는 주법에 따라 몇 달에서 몇 년까지 지속될 수 있습니다. 그러나 당신이 생전에 유산을 일찍 남기면, 그것은 즉시 당신의 상속인에게 양도되고 입증의 대상이 되지 않는다. 당신은 또한 부분적으로 조기 유산을 주고 당신이 죽으면 유산의 잔금을 주는 것을 선택할 수 있다. 그것은 전부 아니면 아무것도 아닌 제안이 아니다. 당신은 얼마를 줄 것인지, 언제 줄 것인지를 결정할 수 있다.

재산세 또는 증여세 없음
대부분의 납세자들은 IRS 면세 한도가 높아서 사망 전에 상속 분배를 할 때 증여세나 부동산 세금 징계를 받지 않을 것이다. 2019년 현재, 여러분은 1인당 연간 15,000달러의 비과세 선물을 줄 수 있습니다. 평생 동안, 여러분은 선물에 대한 세금을 내지 않고 1,140만 달러까지 기부할 수 있습니다. 하지만 만약 여러분이 배우자에게 선물을 한다면, 선물 액수에 상관없이 모든 선물은 비과세로 간주됩니다.

교육비 부담
만약 여러분이 자격이 있는 교육기관에서 누군가를 위해 등록금을 낸다면, 그것은 "교육 제외"라고 불리는데, 이것은 과세 대상 선물로 여겨지지 않는다. 조기 상속을 남기는 것의 이점은 그렇지 않으면 고등 교육을 받을 여유가 없거나 학자금 대출 빚을 지고 있는 가족 구성원들을 위해 교육 비용을 지불하는데 도움이 된다. 적격 교육 기관 및 적격 교육 비용을 정의하는 IRS 양식 970(교육에 대한 혜택)을 참조하십시오. 번호별로 이 출판물을 검색하려면 IRS.gov/forms을 방문하십시오.

의료비 지원
종종 유산을 일찍 남기는 것의 큰 장점은 누군가의 의료비를 도울 수 있다는 것이다. 교육비를 지불하는 것과 비슷하게, 누군가를 위해 의료비를 지불하는 것은 과세 대상 선물로 여겨지지 않는 "의료 제외"이다. IRS 양식 970은 자격을 갖춘 의료 제공자와 자격을 갖춘 의료 비용을 규정하고 있으며, 또한 증여가 비과세되려면 의료 제공자에게 직접 지불하셔야 합니다.

초기 상속 고려 사항
은퇴할 때, 그리고 그 너머에 있는 여러분의 관대한 본성을 통제하여 "지나치게 주고 싶은" 충동을 참는 것을 돕기 위해 여러분 자신의 재정적 필요를 고려하는 것을 잊지 마세요. 여러분은 부동산 설계사나 세무사(또는 둘 다)에게 전화를 걸어 여러분 자신을 부양하면서 유산을 일찍 남기는 방법을 찾는 것을 도울 수도 있습니다.